Федеральные налоговые ставки 2025
Marginal Tax Rates для Filing Status: Single и Married Filing Jointly
| Ставка | Single (налогооблагаемый доход) | Married Filing Jointly |
|---|---|---|
| 10% | До $11,925 | До $23,850 |
| 12% | $11,925 – $48,475 | $23,850 – $96,950 |
| 22% | $48,475 – $103,350 | $96,950 – $206,700 |
| 24% | $103,350 – $197,300 | $206,700 – $394,600 |
| 32% | $197,300 – $250,525 | $394,600 – $501,050 |
| 35% | $250,525 – $626,350 | $501,050 – $751,600 |
| 37% | Свыше $626,350 | Свыше $751,600 |
Источник: IRS Revenue Procedure 2024-40. Standard deduction 2025: $15,000 (Single), $30,000 (MFJ).
Long-Term Capital Gains (активы, удерживаемые более 12 месяцев): облагаются по льготным ставкам 0%, 15% или 20% в зависимости от налогооблагаемого дохода — значительно ниже обычных ставок на обычный доход. Это ключевой аргумент в пользу долгосрочного инвестирования.
Аналитические материалы
Tax-Loss Harvesting: как зафиксировать убытки для снижения налогов в 2025
Стратегия позволяет компенсировать прибыль от продажи активов убытком по другим позициям. Разбираем механику, wash sale rule и инструменты автоматизации в Betterment, Wealthfront.
Как подать налоговую декларацию в США: пошаговый гайд для иммигрантов
Резидент или нерезидент? Форма 1040 vs 1040-NR. Какие доходы декларировать, когда выгодно itemize deductions и как избежать типичных ошибок, ведущих к штрафам.
Как максимизировать налоговые вычеты через пенсионные взносы в 2025
Традиционный 401(k) и Traditional IRA снижают налогооблагаемый доход в текущем году. При доходе в «переходной» налоговой ставке правильное распределение взносов может сэкономить $2,000–$6,000 в год.
Налоги для фрилансеров и self-employed: quarterly payments, SEP-IRA, бизнес-расходы
Самозанятые платят self-employment tax (15.3%) сверх обычного income tax. Разбираем, как снизить нагрузку через SEP-IRA, Solo 401(k) и списание бизнес-расходов.
Ключевые налоговые даты 2025
| Дата | Событие | Кого касается |
|---|---|---|
| 15 апреля | Дедлайн подачи декларации за 2024 год | Большинство физических лиц |
| 15 апреля | Дедлайн взносов в IRA за 2024 год | Все владельцы IRA |
| 15 июня | Q2 Estimated Tax Payment | Самозанятые, инвесторы |
| 15 сентября | Q3 Estimated Tax Payment | Самозанятые, инвесторы |
| 15 октября | Расширенный дедлайн декларации | Получившие extension |
| 15 января 2026 | Q4 Estimated Tax Payment | Самозанятые, инвесторы |